3日で受かる!変額保険販売資格試験

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第4問 - 1 変額保険の仕組と約款・税

第4問 - 1 変額保険の仕組と約款・税について

変額保険と税についてについて、次の選択肢が、それぞれ正しいか否かを答えなさい。

1.変額個人年金保険の保険料は、「個人年金保険料控除」ではなく、「一般生命保険料控除」の対象となります。
チェック!

正しい

2.「契約者(保険料負担者)・被保険者 = 夫、保険金受取人 = 夫の相続人以外の人」である変額保険契約で、夫の相続人以外の人が受け取った死亡保険金は、贈与税の課税対象となります。
チェック!

誤り
当ケースの場合、死亡保険金は相続税の課税対象となります。

3.一時払契約等で、変額保険(有期型)や変額個人年金保険(確定・有期年金)の場合、契約後5年以内に解約して差益(解約返戻金等の金額からその契約の一時払等支払保険料合計額を控除した金額)が発生した場合には、金融類似商品として差益に対して20%が源泉分離課税となります。
チェック!

正しい

4.変額個人年金保険の積立(運用)期間中に発生する運用益については、変額保険と同様に積立(運用)期間中に課税されることはなく、解約時または年金受取開始時等まで課税が繰り延べられます。
チェック!

正しい

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